Votre caisse vous annonce une pension de 1 700 euros. Sur votre compte, il en arrive 1 550, puis moins encore une fois l’impôt prélevé. Entre le brut et ce qui vous reste vraiment, il y a trois étapes, et la première dépend d’un chiffre que peu de retraités connaissent : leur revenu fiscal de référence.
Du brut au net : les prélèvements sociaux
Sur votre pension brute sont retenus la CSG, la CRDS et, selon les cas, la CASA. Leur taux dépend de votre revenu fiscal de référence, celui qui figure sur votre avis d’imposition.
Taux de prélèvements sociaux sur les retraites en 2026
Selon le revenu fiscal de référence de l’avis d’impôt 2025, sur les revenus 2024. Métropole. À jour en novembre 2026.
| Revenu fiscal de référence, 1 part | Revenu fiscal de référence, 2 parts | Taux total | Détail |
|---|---|---|---|
| Jusqu’à 13 048 € | Jusqu’à 20 016 € | 0 % | Exonération |
| De 13 049 € à 17 057 € | De 20 017 € à 26 167 € | 4,3 % | CSG 3,8 % et CRDS 0,5 % |
| De 17 058 € à 26 472 € | De 26 168 € à 40 604 € | 7,4 % | CSG 6,6 %, CRDS 0,5 % et CASA 0,3 % |
| Au-delà de 26 472 € | Au-delà de 40 604 € | 9,1 % | CSG 8,3 %, CRDS 0,5 % et CASA 0,3 % |
Chaque demi-part supplémentaire relève les seuils de 3 484 €, 4 555 € et 7 066 €.
Sur la retraite complémentaire, une cotisation d’assurance maladie de 1 % s’ajoute, sauf si vous êtes exonéré de CSG.
Le changement de taux n’est pas immédiat
Bonne nouvelle pour ceux qui dépassent un seuil de peu, ou une seule année : le passage au taux de 6,6 % ou de 8,3 % ne s’applique que si votre revenu fiscal de référence dépasse le seuil deux années de suite. Une année exceptionnelle, avec une prime de départ par exemple, ne suffit pas à vous faire changer de taux.
Un exemple
Une retraitée seule, avec un revenu fiscal de référence de 20 000 euros, touche 1 250 euros de retraite de base et 486 euros de complémentaire, en brut.
| Brut | Prélèvements | Net | |
|---|---|---|---|
| Retraite de base | 1 250 € | 7,4 %, soit 92,50 € | 1 157,50 € |
| Complémentaire | 486 € | 7,4 % et 1 %, soit 40,82 € | 445,18 € |
| Total | 1 736 € | 133,32 € | 1 602,68 € |
Avec un revenu fiscal de référence de 30 000 euros, elle passerait au taux de 9,1 %, et son net baisserait d’environ 30 euros par mois.
Du net à ce qui vous reste : l’impôt sur le revenu
Votre retraite est imposable, comme un salaire. Deux différences :
- un abattement de 10 % s’applique sur vos pensions, avec un plafond par foyer fiscal
- une partie de la CSG est déductible : 5,9 points sur 8,3 au taux normal, 4,2 points sur 6,6 au taux médian, et la totalité au taux réduit
L’impôt est prélevé à la source par vos caisses de retraite, avec le taux que vous communique l’administration fiscale. Au moment du départ, pensez à mettre à jour votre taux dans votre espace sur impots.gouv.fr, car votre revenu baisse souvent fortement.
Brut, net, net imposable : où les trouver
| Montant | Ce qu’il représente | Où le trouver |
|---|---|---|
| Brut | La pension avant tout prélèvement | Notification de retraite, attestation de paiement |
| Net | Ce qui est versé avant impôt | Attestation de paiement, relevé bancaire |
| Net imposable | La somme à déclarer aux impôts | Attestation fiscale annuelle de chaque caisse |
Vérifier votre taux de CSG
- Retrouvez votre revenu fiscal de référence sur votre dernier avis d’imposition.
- Comparez-le aux seuils du tableau, selon votre nombre de parts.
- Vérifiez le taux appliqué sur votre attestation de paiement.
- En cas d’erreur, contactez votre caisse avec votre avis d’imposition.
Votre montant brut, lui, se calcule comme indiqué sur la page calcul de la retraite. Et pour savoir comment il évolue chaque année, voyez notre page sur la revalorisation.
Questions fréquentes
Il dépend de votre revenu fiscal de référence. Pour une personne seule : exonération jusqu’à 13 048 euros, 4,3 % jusqu’à 17 057 euros, 7,4 % jusqu’à 26 472 euros, et 9,1 % au-delà, CRDS et CASA comprises.
Votre revenu fiscal de référence a dépassé un seuil deux années de suite. Le passage au taux supérieur n’intervient qu’après deux années consécutives au-dessus du seuil.
Oui. Elle est soumise à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 %, plafonné par foyer, et une partie de la CSG est déductible. L’impôt est prélevé à la source par les caisses.
La retraite nette est la somme versée, après CSG, CRDS et CASA. La nette imposable est la somme à déclarer : elle réintègre la part non déductible de la CSG, ainsi que la CRDS et la CASA.